คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ออนไลน์ (ภ.ง.ด. 91)

คำนวณภาษี ภ.ง.ด. 91 แบบย่อ ดูฐานภาษีและตารางขั้นบันไดสรรพากร

คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 91)

ประเมินภาษีเงินได้มนุษย์เงินเดือนประจำปี พร้อมดูฐานภาษีและวางแผนลดหย่อน

ปลอดภัย 100%

เงินเดือน (บาท / เดือน) * เงินได้ประเภท 40(1)

THB / ด.

ฐานเงินเดือน:

โบนัสทั้งปี (บาท)

THB

คิดจากเดือน:

ค่าลดหย่อนและการออม (Deductions) คำนวณลดหย่อนอัตโนมัติ

ลดหย่อนส่วนตัว

สิทธิ์พื้นฐานตามกฎหมายสรรพากรสำหรับทุกคน

60,000 บ.

ประกันสังคม (ม.33)

หัก 5% สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท/ปี

9,000 บ.

กองทุนออม / ประกันชีวิต / ลดหย่อนอื่น ๆ รวม (บาท)

THB

⚡ Real-Time Tax Estimate

สูตรสรรพากร ภ.ง.ด. 91

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องจ่ายทั้งปี

9,600.00 บาท

(เฉลี่ยเดือนละ ~800.00 บาท)

🎯 ฐานภาษีสูงสุด: 10%

รายได้รวมทั้งปี: 455,000.00 บาท

หักค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 1 แสน): -100,000.00 บาท

หักค่าลดหย่อนรวม: -69,000.00 บาท

เงินได้สุทธิที่นำไปคิดภาษี: 286,000.00 บาท

ตารางขั้นบันไดภาษีสรรพากร 8 ขั้นบันได

ขั้นเงินได้สุทธิ	อัตรา	ภาษีแต่ละขั้น

สูตรและวิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 91)

คลิกอ่านคู่มือ & สาระน่ารู้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผู้มีเงินได้ประเภทที่ 1 (เงินเดือน โบนัส ค่าจ้าง) เป็นการคำนวณภาษีแบบขั้นบันได (Progressive Tax Rate) โดยนำรายได้ทั้งปีมาหักค่าใช้จ่ายตามกฎหมาย และหักค่าลดหย่อนต่าง ๆ เพื่อให้ได้ "เงินได้สุทธิ" แล้วนำไปคูณอัตราภาษีแต่ละขั้นตั้งแต่ 0% ถึง 35%

สูตรการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:

เงินได้พึงประเมินทั้งปี = (เงินเดือน × 12) + โบนัส

หักค่าใช้จ่าย = 50% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

หักค่าลดหย่อนรวม = ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท + ประกันสังคม (สูงสุด 9,000 บาท) + กองทุน/ประกันอื่น ๆ

เงินได้สุทธิ = เงินได้พึงประเมินทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนรวม

ภาษีที่ต้องชำระ = เงินได้สุทธิแต่ละช่วง × อัตราภาษีตามขั้นบันได (0% - 35%)

ตัวอย่างการทำงาน / การคำนวณ: สมมุตินาย ก มีเงินเดือน 35,000 บาท โบนัส 35,000 บาท (1 เดือน) รวมรายได้ทั้งปี 455,000 บาท
• หักค่าใช้จ่าย 50% สูงสุด = 100,000 บาท
• หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท + ประกันสังคม 9,000 บาท = 69,000 บาท
• เงินได้สุทธิ = 455,000 - 100,000 - 69,000 = 286,000 บาท
• ขั้น 0 - 150,000 (0%) = 0 บาท
• ขั้น 150,001 - 286,000 คิดภาษี 5% จาก 136,000 บาท = 6,800 บาท (ฐานภาษีสูงสุด 5%)

ตารางข้อมูลและเกณฑ์มาตรฐาน

ช่วงเงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี	ภาษีในแต่ละขั้น	ภาษีสะสมสูงสุด
0 – 150,000	ได้รับการยกเว้น (0%)	0 บาท	0 บาท
150,001 – 300,000	5%	7,500 บาท	7,500 บาท
300,001 – 500,000	10%	20,000 บาท	27,500 บาท
500,001 – 750,000	15%	37,500 บาท	65,000 บาท
750,001 – 1,000,000	20%	50,000 บาท	115,000 บาท
1,000,001 – 2,000,000	25%	250,000 บาท	365,000 บาท
2,000,001 – 5,000,000	30%	900,000 บาท	1,265,000 บาท
มากกว่า 5,000,000	35%	ตามสัดส่วน	ไม่จำกัด

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (FAQ)

เงินเดือนเท่าไหร่ ถึงจะเริ่มต้องเสียภาษี?

สำหรับคนโสดที่มีเฉพาะเงินเดือนและไม่มีสิทธิ์ลดหย่อนอื่นนอกจากส่วนตัว (60,000 บ.) และประกันสังคม (9,000 บ.) หากเงินเดือนไม่เกิน 26,583 บาท/เดือน (เงินได้ทั้งปีไม่เกิน 319,000 บาท) เงินได้สุทธิจะไม่เกิน 150,000 บาท ซึ่งอยู่ในขั้นยกเว้นภาษี จึงไม่ต้องเสียภาษีแม้แต่บาทเดียว

หักค่าใช้จ่าย 50% ไม่เกิน 100,000 บาท คิดอย่างไร?

กฎหมายสรรพากรกำหนดให้เงินได้ประเภทที่ 1 (เงินเดือน ค่าจ้าง) สามารถหักค่าใช้จ่ายเป็นการเหมาได้ 50% ของรายได้ทั้งปี แต่มีเพดานสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท ดังนั้นหากรายได้ทั้งปีเกิน 200,000 บาท จะสามารถหักค่าใช้จ่ายได้เต็มสิทธิ์ที่ 100,000 บาททันที

หากถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ไประหว่างปี ต้องทำอย่างไร?

เมื่อคำนวณภาษีประจำปีเสร็จสิ้น ให้นำยอดภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายสะสมตลอดปีมาลบออกจากภาษีที่ต้องจ่ายจริง หากถูกหักไว้เกินกว่าภาษีที่ต้องจ่าย คุณจะได้รับเงินคืนภาษีจากกรมสรรพากร แต่หากถูกหักไว้น้อยกว่าก็เพียงชำระส่วนต่างเพิ่มเติม

กองทุน ThaiESG, SSF, RMF ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

ThaiESG สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (ถือครอง 5 ปี), SSF ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% สูงสุด 200,000 บาท, และ RMF ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% สูงสุด 500,000 บาท (โดยกลุ่มเกษียณอายุรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท)

ข้อมูลเงินเดือนและตัวเลขที่กรอกในเว็บ anykit.club ปลอดภัยหรือไม่?

ปลอดภัยสูงสุด 100% เพราะระบบประมวลผลด้วย JavaScript ภายในเครื่อง (Client-Side) ของคุณโดยตรง ไม่มีการส่งข้อมูลตัวเลข รายได้ หรือโบนัสใดๆ ออกไปยังเซิร์ฟเวอร์ และข้อมูลจะถูกล้างทิ้งทันทีเมื่อปิดแท็บเบราว์เซอร์